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    據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市金融企業(yè)員工持股設(shè)限5%以下，也包括城商行。

　　此前上市的寧波銀行員工持股達到約20%，更有7位高管身價超過1億。

　　截至9月4日，寧波銀行(002142.SZ)收盤價為26.35元。寧波銀行董事長陸華裕賬面身價超過1.8億，行長俞鳳英賬面身價約1.6億。

　　7月9日，寧波銀行在深圳中小板上市。大量持股的寧波銀行高管上演“一夜暴富”的同時，也被認為是銀行實行員工內(nèi)部持股的典型案例。

　　《財經(jīng)時報》近日接到寧波銀行內(nèi)退員工的“爆料”，稱銀行高管增資擴股的操作過程中，利用手中權(quán)力違規(guī)操作、中飽私囊。

　　據(jù)悉，這些內(nèi)退員工被排斥在員工內(nèi)部持股計劃之外，由此引發(fā)的，是既得利益者和未得利益者之間的博弈。

　　為了獲得翔實的資料和公正的結(jié)論，《財經(jīng)時報》記者親赴寧波采訪調(diào)查，發(fā)現(xiàn)寧波銀行億萬富翁的“出爐”過程，確有可疑之處。

　　貼息房貸買股票？

　　“你現(xiàn)在后悔吧，不離開，就成幾百萬富翁了。”雖然對現(xiàn)在工作環(huán)境挺滿意，但原寧波銀行職工趙女士聽到同事的這番話，“心里也有點傷傷的”。

　　趙女士曾經(jīng)擁有20萬寧波銀行股權(quán)，她告訴《財經(jīng)時報》，購買這筆股權(quán)的資金來源于2004年初從寧波銀行獲得的購房貸款。

　　2004年1月21日，寧波銀行下發(fā)了甬［2004］37號文，即“關(guān)于印發(fā)《寧波市商業(yè)銀行職工購房(裝修)貼息貸款暫行辦法》的通知”，稱發(fā)放職工購房(裝修)貼息貸款是“為進一步增強寧波市商業(yè)銀行凝聚力，營造良好的工作氛圍和蓬勃向上的團隊精神，真正關(guān)心員工的生活和居住條件，實現(xiàn)安居樂業(yè)的生活目標”。

　　申請購房貼息貸款的最高額度標準是：總部行長級為150萬元，總部副行長級為120萬元，依級別遞減，直到基層員工25萬元。

　　巧合的是，購房裝修貸款的額度和日后可購買的股權(quán)額度非常接近。

　　根據(jù)2004年9月16日印發(fā)的甬商銀［2004］364號文中《寧波市商業(yè)銀行內(nèi)部員工投資入股有關(guān)規(guī)定》，行總部行長最低入股額150萬元，最高入股額180萬元，依級別遞減，基層員工最低入股額20萬元，最高入股額25萬元。

　　寧波銀行一些員工反映，2004年起寧波銀行高管們和普通員工購買股票的資金，就是來自此次發(fā)放的購房裝修貼息貸款。

　　按照員工們的說法，很多人貸款后并沒有購房，而是存在銀行，之后用來交付購買股權(quán)的費用。

　　上述趙女士是第一撥獲得貸款的，據(jù)她描述，當時已經(jīng)聽到“有點風聲”，就不敢用這筆錢，把25萬元存在銀行。此后，這筆貸款中的5萬元被用于裝修，另外的20萬元則變成了寧波銀行股票。

　　另外，這筆以購房和裝修名義發(fā)放的貸款，在實際操作中從有息變成了無息。《財經(jīng)時報》得到的寧波銀行員工當初簽署的購房《個人擔保貸款合同》顯示：“借款人授權(quán)貸款人有權(quán)按合同約定的還本付息日，從借款人在貸款人處開立的賬戶中直接劃收借款本息。”合同規(guī)定，月利率4.32‰，折合年利率為5.184%。

　　參與此次貸款的孫女士稱，在自己貸款后并未繳付任何利息。按照合同規(guī)定的貸款利率計算，貸款25萬元的年息約為1.3萬元，每月約為1000元，按季度付約為3000元。但孫女士堅稱：每個月拿到的工資都很正常，而且未收到過任何利息清單。

　　曾有寧波銀行員工就無息貸款一事上訪寧波銀監(jiān)局，該局的答復是：“經(jīng)核查，寧波銀行職工貼息貸款利息從歷年累計的應(yīng)付工資結(jié)余中支付，銀行按期收到貸款利息，會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)對此也進行了核實。同時，中介機構(gòu)還查明，該行員工貼息貸款利息計入每位員工的薪酬總額，按規(guī)定代扣個人所得稅。”

　　北京奧迪特會計師事務(wù)所鄧江紅認為，企業(yè)用歷年累計應(yīng)付工資結(jié)余支付員工貸款利息，有侵害股東權(quán)益之嫌，應(yīng)當通過股東大會批準，如果國資持有較大比例，則還有侵害國有資產(chǎn)嫌疑。據(jù)公開資料，寧波銀行上市前，寧波市財政局仍為第一大股東，持股13.17%，而2004年增資擴股前，寧波市財政局持股比例為22.44%。

　　對于寧波銀行的上述做法，寧波銀監(jiān)局也曾要求做出整改，即自2006年12月1日起發(fā)生的利息由貸款員工直接支付。

　　內(nèi)退員工的反映信稱：“即使貼息貸款從2007年被糾正，但最起碼寧波銀行高管們明知故犯，集體挪用巨額資金5億近三年時間。”

　　質(zhì)押股權(quán)換貸款？

　　寧波銀行上市招股說明書稱：部分員工受讓本行股份的資金，來源于其向鄞州農(nóng)村合作銀行股份質(zhì)押貸款。

　　經(jīng)過2004年的第一波內(nèi)部股權(quán)認購之后，在隨后的兩年，寧波銀行一些員工進行了增持。

　　據(jù)寧波銀行提供給《財經(jīng)時報》的資料，2005和2006年股權(quán)增持人員為支行行長助理以上的管理人員，其中部分人員入股資金來源于增持股份前已經(jīng)認購的寧波行股份質(zhì)押給鄞州農(nóng)村合作銀行獲得的貸款。

　　寧波銀行為本報提供的該份資料中還有這樣的描述：雖然員工15名受讓股份的資金來源于其向鄞州農(nóng)村合作銀行的股份質(zhì)押貸款1346萬元，不符合有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于貸款使用的要求，但這些人員已通過合法途徑全部償還了鄞州農(nóng)村合作銀行的貸款。

　　寧波銀行員工認為，由于基層員工股權(quán)認購額度為20萬元，而購房貸款已有25萬，購買股權(quán)已經(jīng)足夠。用寧波銀行股權(quán)向鄞州銀行作質(zhì)押貸款的是寧波銀行大額度持股的管理人員。

　　董事長陸華裕的房貸額度是150萬元，而最終持股額為700萬股；行長俞鳳英的房貸額度是120萬元，而最終持股為600萬股。其他幾個高管房貸額度為120萬元到100萬元不等，但最終持股為600萬股到500萬股不等。

　　據(jù)招股說明書，截至2006年12月31日，寧波銀行董事、監(jiān)事和高級管理人員持有寧波銀行股份仍大額度質(zhì)押在鄞州農(nóng)村合作銀行，其中陸華裕質(zhì)押500萬股，俞鳳英400萬股，其他人員除應(yīng)林軍無質(zhì)押外，皆質(zhì)押了從400萬股到100萬股。招股說明書稱“質(zhì)押貸款的用途均為購房貸款”。

　　如果此用途屬實，則加上前述寧波銀行的購房貸款，若以質(zhì)押一股貸款一元計(2005年的每股凈資產(chǎn)為1.22元，2006年每股凈資產(chǎn)為1.56元)，陸華裕用來購房的貸款已高達650萬元，俞鳳英用來購房的貸款已高達520萬元。其他高管用來購房的貸款從520萬元到200萬元不等。

　　寧波銀行高管集體用巨額貸款購房，的確令人心生疑竇。

　　低價購股？

　　寧波銀行員工向《財經(jīng)時報》表示，寧波銀行在2004年增資擴股后，進行了“突擊提取”，致使此后的員工購股價格偏低。

　　寧波銀行2004年增資擴股后，每股凈資產(chǎn)為0.8元。這是在2004年中期提取了一般準備金、專項準備金和特種準備金共計8.0815億元的情況下所取得的。

　　提取上述準備金之后，寧波銀行總資產(chǎn)降低到298.85億元，而凈資產(chǎn)則變?yōu)?1.49億元。加上房屋建筑等實物資產(chǎn)評估增值4.4億元及下半年預(yù)計凈利潤5840萬元后，寧波銀行下半年凈資產(chǎn)降到3.5億元，每股凈資產(chǎn)0.83元。

　　內(nèi)退員工提供的寧波銀行2004年財報中顯示，寧波銀行2003年度凈資產(chǎn)已達8.16億元，每股凈資產(chǎn)為1.94元，加上評估后的實物增值及整年度稅后凈利潤約1.1億元；2004年度實際凈資產(chǎn)應(yīng)為13.66億元，按照原股份總額4.2億股計算，折合每股凈資產(chǎn)為3.26元，再乘以1.2的招股系數(shù)，入股價應(yīng)約為4元，而不是1元。

　　高管股權(quán)如何翻番？

　　在寧波銀行上市后，有7位高管身價過億，其中董事長陸華裕持700萬股，行長俞鳳英持600萬股，監(jiān)事長張輝持600萬股，副行長洪立峰持600萬股，行長助理任智水持537萬股，行長助理羅維開持522萬股，行長助理陳雪峰持520萬股。

　　按初始增資擴股時下發(fā)的甬商銀［2004］364號文規(guī)定，行總部行長最低入股額150萬元，最高入股額180萬元，行總部經(jīng)理最低入股100萬元，最高入股120萬元。

　　上市前高管股票怎樣實現(xiàn)翻番的呢？

　　據(jù)寧波銀行提供的資料，在此次發(fā)行的3.6億股內(nèi)部員工股中，預(yù)留了6030萬股計劃用于以后新進管理層和員工激勵計劃。經(jīng)董事會同意，這些用于認購代持股份的資金均在寧波銀行應(yīng)付工資結(jié)余額中暫付。

　　寧波銀行稱，2004年底增資擴股后，當時經(jīng)營狀況還沒有完全好轉(zhuǎn)，風險還很大，雅戈爾(31.07,-0.08,-0.26%)、杉杉、華茂、富邦等入股企業(yè)仍普遍認為管理層入股太少，與企業(yè)的命運還是不夠緊密。鑒于主要股東的強烈要求，為了表明對股東的負責精神和經(jīng)營好銀行的決心，管理層才同意增持股份。經(jīng)2005年3月24日第二屆董事會第二次會議討論決定，同意將1790萬股股權(quán)按增資擴股時的價格1：1轉(zhuǎn)讓給7名高級管理人員。

　　其中董事長陸華裕增持350萬股，行長俞鳳英、監(jiān)事長張輝、副行長洪立峰各增持280萬股，行長助理羅維開、任智水各增持200萬股，陳雪峰增持152萬股。

　　但《財經(jīng)時報》并未查閱到此事通過了股東大會決議的資料。

　　高管股票的另一重大來源是寧波彬彬文具有限公司所持712.5萬股及寧波特克軸承有限公司所持3065.2萬股，分別以1元/股及1.15元/股轉(zhuǎn)讓給寧波銀行一級支行行長助理以上管理人員，董事長陸華裕、行長俞鳳英、監(jiān)事長張輝、副行長洪立峰各增持200萬股，行長助理羅維開增持222萬股，任智水增持239萬股，陳雪峰增持268萬股。

　　寧波銀行提供的資料亦顯示，此事只在第二屆董事會第七次會議中通過，《財經(jīng)時報》并未查到通過股東大會決議的資料。上述增持似乎剝奪了其他老股東應(yīng)有的投票權(quán)和優(yōu)先受讓權(quán)，老股東中就包括一些內(nèi)退員工。

　　至于這兩家公司轉(zhuǎn)讓的原因，寧波銀行提供的資料稱：2006年，寧波彬彬文具有限公司因到美國上市，不允許持有國內(nèi)商業(yè)銀行股份，急于要求轉(zhuǎn)讓；寧波特克軸承有限公司則考慮到投資房地產(chǎn)的收益要高于投資銀行，也要求轉(zhuǎn)讓。

　　對于寧波特克軸承有限公司的理由，寧波銀行內(nèi)退員工認為并不成立，因為2006年7月14日寧波銀行第二屆董事會第七次會議通過了關(guān)于公開上市的議案，巨大收益擺在眼前。

　　寧波銀行提供的資料則稱：實際上，當初各位企業(yè)股東包括我們自己根本沒有想到我行能夠在2007年上市，因為沒有一家地方銀行上市過，南京銀行2004年年初上報證監(jiān)會，三年多也沒有結(jié)果。